Algemeen

De financiële huishouding van een gemeente werkt in de basis zoals iedere andere financiële huishouding. Naast de jaarlijkse baten en lasten die in de exploitatie staan, kunnen we voor aanvullende (incidentele) lasten geld uit reserves halen. Via de balans en de exploitatierekening verkrijgen we snel inzicht in de financiën van West Betuwe.

In de balans komt de verhouding tussen de bezittingen (activa) en de daarvoor beschikbare eigen middelen (reserves) en financieringsmiddelen van derden (schulden) tot uitdrukking.

In de exploitatierekening maken we duidelijk welke inkomsten de gemeente heeft en waar het geld aan wordt uitgegeven. Het jaarrekeningresultaat is het saldo van de inkomsten en uitgaven in dat jaar en de verrekening met de reserves. Het saldo van inkomsten en uitgaven voor verrekening met reserves geeft aan of we per saldo middelen aan het eigen vermogen kunnen toevoegen (bij een positief saldo), of dat we middelen aan het eigen vermogen moeten onttrekken (bij een negatief saldo).

Gerealiseerd resultaat

Het werkelijke jaarrekeningresultaat 2021 bedraagt afgerond 13.495.000 euro. Echter dit moeten we zien als een "bruto" resultaat. In dit resultaat is nog geen rekening gehouden met budgetoverhevelingen. Dit zijn budgetten die we in 2022 nodig hebben om activiteiten te kunnen uitvoeren of afronden wat in 2021 door allerlei omstandigheden niet is gelukt. Het totaal aan budgetoverhevelingen bedraagt afgerond 6.759.000 euro.
Na budgetoverhevelingen bedraagt het "netto" resultaat 6.736.000 euro. Bij de decemberwijziging 2021 verwachtten we een resultaat van 2.991.000 euro. Het uiteindelijke resultaat is dus
3.745.000 euro hoger dan verwacht.

In onderstaande tabel ziet u het overzicht van de opbouw van het resultaat vanuit de baten, lasten en mutaties reserves. In de kolom begroot na wijziging staat het bedrag van het verwachte resultaat bij de decemberwijziging 2021 van 2.991.000 euro. Het definitieve resultaat is 13.495.000 euro. Dat is 10.504.000 euro hoger dan verwacht (kolom verschil). Dit hogere bedrag komt door 6.759.000 euro aan budgetoverhevelingen en 3.745.000 euro hoger resultaat.

Afwijkingen per programma
Om een goed beeld te krijgen van de oorzaak van afwijkingen laat de volgende tabel zien binnen welke programma’s verschillen optreden en hoe groot die verschillen zijn ten opzichte van de laatste vastgestelde begrotingswijziging (decemberwijziging 2021).

Structureel resultaat
Door het opnemen van een tabel met het structureel resultaat wordt een onderbouwing gegeven van het structurele begrotingsevenwicht. Hiermee wordt een bijdrage geleverd aan het inzicht in de financiële positie van de gemeente. Van een structureel begrotingsevenwicht is sprake als structurele lasten in de begroting worden afgedekt door structurele baten. Met deze tabel wordt aangegeven in hoeverre het jaarrekeningresultaat van 2021 is samengesteld uit incidentele baten en lasten.
Het effect van de incidentele baten en lasten op het resultaat is als volgt:

Een overzicht van de incidentele baten en lasten is opgenomen in de jaarrekening.
Bij het opstellen van de tabel incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- Het betreft baten en lasten die zich voordoen in de begroting en/of de jaarrekening.
- Het betreft baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf 50.000 euro.
-Het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit.
-Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn in beginsel incidenteel van aard. Een uitzondering vormen de bestemmingsreserves voor de (gedeeltelijke) dekking van kapitaallasten die als structureel worden gerekend. Ook de reserves voor de beheerplannen die vanaf 2021 (weer) via voorzieningen worden geëgaliseerd, worden als structureel gerekend.

Budgetoverhevelingen
Niet alle werkzaamheden zijn uitgevoerd in 2021. Dit komt doordat activiteiten zijn doorgeschoven naar 2022 door bijvoorbeeld Covid-19. Ook houden we budget over omdat betalingen pas in 2022 plaatsvinden. Via de resultaatbestemming bij de jaarrekening stellen we voor om deze budgetten over te hevelen naar 2022.

Toelichting budgetoverhevelingen
Voor een uitgebreide toelichting op de budgetoverhevelingen verwijzen we naar het hoofdstuk "Toelichting op de financiële afwijkingen" in de jaarrekening.

Resultaat na budgetoverhevelingen
Wanneer we de budgetoverhevelingen van het resultaat afhalen, bedraagt het resultaat na budgetoverhevelingen:

Hoofdlijnen analyse jaarrekening resultaat
Het gerealiseerde resultaat na budgetoverhevelingen bedraagt 6.736.000 euro. Bij de decemberwijziging was de verwachting dat het jaarrekeningresultaat 2.991.000 euro bedroeg. Het resultaat is 3.745.000 euro hoger dan verwacht.  Hieronder geven we een overzicht van de grootste afwijkingen ten opzichte van de begrotingswijziging van de decemberwijziging 2021.Voor een uitgebreide analyse per programma verwijzen wij u naar het hoofdstuk " Toelichting op de financiële afwijkingen" in de jaarrekening.