Reserves

Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende bestanddelen:

Reserves
De reserves worden gevormd conform de door de gemeenteraad genomen besluiten. Onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves worden gedaan conform de daartoe strekkende raadsbesluiten.

Algemene reserve (risicobuffer)
De algemene reserve is bedoeld als risicobuffer voor het opvangen van incidentele of structurele ontwikkelingen. Anderzijds worden meevallers toegevoegd aan de reserve. In 2021 hebben we via de planning en control cyclus diverse bedragen onttrokken en toegevoegd aan deze reserve.

Algemene reserve Grondexploitaties
De algemene reserve Grondexploitaties is gevormd ter voorkoming van fluctuaties in het resultaat als gevolg van de grondexploitatie. Hiermee wordt een solide buffer gecreëerd voor toekomstige risico's. Bij de jaarrekening 2020 is 2.583.270 euro toegevoegd aan deze reserve als onderdeel van de resultaatbestemming. Bij de tweede bestuursrapportage is dit bedrag weer onttrokken en toegevoegd aan de verliesvoorziening vanwege de verwachte verliezen van de complexen Molenblok en Slingerbos.

Algemene reserve Bonusaandelen BNG en preferente aandelen Vitens
Deze twee reserves zijn bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 opgeheven en de saldi zijn toegevoegd aan de algemene reserve.

Resultaatbestemming reserve
Deze reserve is bedoeld om de resultaatbestemmingen vanuit de planning en control cyclus overzichtelijk te kunnen administreren gedurende een boekjaar. Aan het einde van het boekjaar bedraagt deze reserve nul euro.

Bestemmingsreserves
Hieronder zijn de voor een specifiek doel afgezonderde bestanddelen van het eigen vermogen opgenomen. De aard en reden van de reserves en de toevoegingen en onttrekkingen lichten we per programma toe:

Bestemmingsreserve voor dekking kapitaallasten:
Voor een efficiënte bedrijfsvoering en ten behoeve van de continuïteit van de vervanging van de bedrijfsmiddelen zijn vervangingsreserves in het leven geroepen. Deze reserves voeden we vanuit de jaarlijkse exploitatie. De kapitaallasten komen ten laste van deze vervangingsreserve. Dit betreft reserves voor:

1. Vervanging ICT en facilitaire zaken
2. Revolverend fonds Maatschappelijk Verantwoord Inkopen
3. Noodstroomvoorziening
4. (T)huisvesting
5. Openbare verlichting
6. Kiss en Ride fietspad Leeuwenstein
7. Herinrichting Dorpsplein Beesd
8. Reconstructies en rehabilitaties wegen
9. Herinrichting Herman Kuijkstraat Oost
10. Aanleg parkeerplaatsen De Pluk
11. Rehabilitatie Wegen
12. Fietsknelpunten
13. Revitalisering bedrijventerrein Homburg
14. Inventaris gymlokalen
15. Onderhoud buitenkant schoolgebouw
16. MFC Haaften
17. Manifest van Lingewaal
18. Sportterreinen
19. Tractiemiddelen buitendienst
20. Vervangen bomen en beplanting
21. MFC De Pluk
22. Skaeve Huse
23. WWC Waardenburg

Herindelingsbudget West Betuwe
Voor de vorming van de gemeente West Betuwe wordt via het Gemeentefonds een tijdelijke bijdrage in deze kosten gegeven. De niet uitgegeven middelen storten we in deze reserve. In 2021 hebben we 2.064.500 euro laten vrijvallen en toegevoegd aan de Algemene reserve. De overige onttrekkingen zijn gedaan voor het opvangen van kosten als gevolg van de fusie.

Frictiekosten voormalig personeel Neerijnen
Deze reserve is gevormd voor de dekking van de frictiekosten van voormalig personeel uit Neerijen. De reserve is in 2021 vrijvallen.

Budgetoverhevelingen  
Voor activiteiten die om verschillende redenen in een boekjaar niet tot uitvoering zijn gekomen besluit de raad om deze over te hevelen naar een volgend boekjaar. Via de resultaatbestemming beslist de raad hierover. Om dit goed te administreren gebruiken we deze reserve. Aan het einde van het boekjaar is het saldo nul euro.

Verkiezingen
In de uitkering van het gemeentefonds is voor de verkiezingen van 2021 voor de Tweede kamer  een bedrag beschikbaar gesteld van 107.900 euro. Dit is in 2021 toegevoegd en ook onttrokken. Daarnaast is 79.500 toegevoegd voor o.a. de waterschapsverkiezingen in 2023 en voor het egaliseren van de gemaakte jaarlijkse kosten.  

Bijdrage huisvesting veiligheidsregio
Als gevolg van de verkoop van de brandweerkazernes in Geldermalsen en Beesd zetten we het saldo van deze reserve niet meer in voor de (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van de brandweerkazernes, maar is deze reserve voor de gedeeltelijke dekking van de vergoeding van de huisvestingslasten door de gemeente aan de veiligheidsregio. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2021 1.661.631 euro.

Mobiliteitsplan
Het saldo van deze bestemmingsreserve van 45.000 euro, gelabeld voor verkeersveilige maatregelen, is in de tweede bestuursrapportage toegevoegd aan de reserve Rehabilitatie wegen.

Grote infrastructurele projecten
Bij vaststelling van de begroting 2020 is besloten om het saldo van de bestemmingsreserve herinrichting Rijksstraatweg ad 410.643 euro te bestemmen voor grote infrastructurele projecten. In 2021 waren er geen onttrekkingen was het saldo ultimo 2021 ook 410.643 euro.

Herinrichting openbare ruimte centrum Geldermalsen
Voor de herinrichting van openbare gebieden in het centrum zijn in het verleden (deel)budgetten geoormerkt. Alle deelbudgetten zijn toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2021afgerond 938.000 euro.

Bijdrage Spoorproject Geldermalsen - Tricht
In 2016  is besloten om voor het project Spoorverbreding Tricht de bestemmingsreserve Bijdrage Spoorproject Geldermalsen – Tricht te vormen.
Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2021 afgerond 628.000 euro.

Bestemmingsreserve rondweg Tuil/Waardenburg
Deze bestemmingsreserve is voor de gemeentelijke bijdrage voor de rondweg. In 2021 is 1.650.000 euro toegevoegd als nieuw beleid voor deze rondweg.

Dijkversterking Gastvrije Waaldijk
De planuitwerkingsfase van de twee dijkversterkingsprojecten komt tot een afronding. De dijkversterkingsmaatregelen en meekoppelkansen zijn inmiddels concreet. In de tweede helft van 2020 zijn de (financiële) afspraken over de meekoppelkansen opgenomen in een samenwerkingsovereenkomst. Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 1.038.000 euro.

Civiele Kunstwerken
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud aan de civiele kunstwerken gelijkmatig over de jaren te verdelen zolang er geen actueel beheerplan van is. Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve ongeveer 145.000 euro.

Wegen
Deze bestemmingsreserve is in 2020 gevormd om de kosten van het onderhoud aan wegen gelijkmatig over de jaren te verdelen omdat er geen actueel beheerplan was. In 2021 is het beheerplan wegen vastgesteld en is een voorziening gevormd. Een bedrag van 3.014.000 euro van de reserve is toegevoegd aan deze nieuwe voorziening. Daarnaast is 7.032.000 euro toegevoegd aan deze reserve vanuit de algemene reserve. Deze valt in 2022 tot en met 2025 vrij ten gunste van de exploitatie als dekking voor de hogere dotatie van de voorziening wegen.

Openbare verlichting
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud aan de openbare verlichting gelijkmatig over de jaren te verdelen zolang er geen actueel beheerplan van is. Ultimo 2021 was het saldo van deze reserve afgerond 284.000 euro.

Glasvezel buitengebied
Deze bestemmingsreserve is gevormd omdat de kosten en opbrengsten van het meerjarige project niet samen vallen. Ultimo 2021 was het saldo van deze reserve afgerond 191.000 euro.

Bestemmingsreserve economisch actieplan
Deze bestemmingsreserve voormalig Geldermalsen is ter stimulering van economische activiteiten. Ultimo 2021 was het saldo van deze reserve afgerond 28.000 euro.

Gebiedsfonds centrum Geldermalsen
Het Gebiedsfonds Centrum is in 2016 ingesteld om financiële middelen te reserveren waarmee een aantal deelprojecten in het centrum van Geldermalsen kunnen worden uitgevoerd. Door het reserveren van deze middelen is er een financiële basis om de voorbereiding van projecten te kunnen starten. Het gaat daarbij om de deelprojecten Vernieuwing Geldersestraat en Kwaliteitsslag jachthaven en Lingepark. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2021 afgerond 1.516.000 euro.

Pilot aanpak oneigenlijk gebruik gemeentegrond
Deze reserve is voor de dekking van de kosten voor de pilot voor het oneigenlijk gebruik van gemeentegrond. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2021 afgerond 63.000 euro.

Landschapsontwikkeling
Vanuit deze reserve zijn middelen gereserveerd voor plannen die het (cultuurhistorisch) landschap versterken. De provincie, die bijdraagt aan de meeste projecten, betrekken we ook bij het opstellen van de plannen. Uit deze reserve bekostigen we de kosten van de jaarlijkse uitvoeringsplannen. Ultimo 2021 bedraagt de reserve afgerond 319.000 euro.

Opstellen/actualisatie beheerplan groen
Jaarlijks wordt een bedrag van 4.840 euro toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, die is bestemd voor de kosten van het opstellen van het beheerplan groen. De stand van de bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2021 afgerond 18.000 euro.
Buitensportaccommodaties
Deze reserve heeft het doel om renovatie van buitensportaccommodaties mogelijk te maken.
Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 316.000 euro.

Speelplekkenbeeld
Bij het vaststellen van de Kadernota dorpshuizen en multifunctionele centra is besloten n een bestemmingsreserve speelplekkenbeleid te vormen voor toekomstige uitgaven. Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 177.000 euro.

Baggeren
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van het baggeronderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen zolang er geen actueel beheerplan van is. Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 235.000 euro.

Beschoeiingen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud aan de beschoeiing gelijkmatig over de jaren te verdelen zolang er geen actueel beheerplan van is. Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 151.000 euro.

Bestemmingsreserve leefbaarheid
Deze reserve is bedoeld voor het bekostigen van leefbaarheidsinitiatieven vanuit de samenleving. Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 289.000 euro.

Bestemmingsreserve kernenbeleid
Deze reserve is bedoeld om invulling te geven aan het kerngericht werken met name voor het ontwikkelen en afsluiten van dorpendeals. Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 969.000 euro.

Sociaal Domein
De reserve is bedoeld voor egalisatie van de transitiekosten van het beleidsplan "Bouwen aan sociale kracht". De transitiekosten voor 2021 en 2022 zijn toegevoegd voor een bedrag van 2.583.468 euro en de werkelijke uitgaven 2021 zijn onttrokken voor een bedrag van 1.689.534 euro.Ultimo 2021 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 1.200.000 euro.

Bodemsanering
Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt 100.000 euro en is gelabeld om de kosten van een bodemsanering te dekken.

Duurzaamheid
Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2021 afgerond 2.334.000 euro en is gelabeld voor maatregelen op gebied van duurzaamheid.

Groenonderhoud begraafplaatsen
Deze bestemmingsreserve van de voormalige gemeente Neerijnen heeft als doel egalisatie van het saldo van de lasten van beheer en onderhoud en de baten uit begraafplaatsen. Ultimo 2021 bedraagt het saldo van de reserve 440.492 euro.

Zwerfafval
De heffing van 3,20 euro per huishouden uit de afvalstoffenheffing voegen we ten gunste van zwerfafval toe aan deze reserve ten behoeve van zwerfafvalacties. Ultimo 2021 bedraagt het saldo van de reserve 121.500 euro

Bovenwijkse investeringen
Deze reserve van de voormalige gemeente Neerijnen is bedoeld om de kosten van bovenwijkse voorzieningen te dekken  uit bijdragen uit gemeentelijke en particuliere grondexploitaties. De reserve bedraagt ultimo 2021 afgerond 38.000 euro.

Bestemmingsreserve Precariobelastingen
In 2013 is de bestemmingsreserve Precariobelastingen ingesteld op basis van het raadsbesluit van 24 september 2013 van de voormalige gemeente Geldermalsen. Besloten is de gehele opbrengst voor 2013 te storten in deze reserve en deze pas aan te wenden als algemeen dekkingsmiddel nadat de belastingen ontvangen zijn en de aanslagen onherroepelijk zijn geworden. In 2021 is voor ongeveer 2,4 miljoen onttrokken aan het reserve voor het bekostigen van nieuw beleid. Ultimo 2021 bedraagt het saldo van de reserve afgerond 6.318.000 euro.

Bestemmingsreserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van de gemeentelijke gebouwen gelijkmatig over de jaren te verdelen. Begin 2021 is het beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen vastgesteld en zijn deze gelden overgeheveld naar de voorziening beheerplan gebouwen. Het aanwezige saldo van 50.000 euro is conform raadsbesluit gereserveerd voor de nieuwe werf.  

Reclassificatie reserves wegen, begraafplaatsen en gebouwen
In de beheerplannen zijn naast kosten groot onderhoud ook overige kosten opgenomen (zoals  kapitaallasten en incidentele opstelgelden voor de beheerplannen). De raad heeft besloten om hiervoor drie egalisatievoorzieningen te vormen ter dekking van deze kosten. De BBV schrijft echter voor dat uitsluitend een voorziening gevormd mag worden voor egalisatie van kosten groot onderhoud. Om deze reden hebben we de drie egalisatievoorzieningen per 31 december 2021 moeten reclassificeren. Het saldo per 31december 2021 is toegevoegd aan de reserves wegen, begraafplaatsen en gebouwen.